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如何处理账实不符

2020-02-05 16:00:25 来源:安徽会计网

很多会计小伙伴在实际工作中,经常会在账务核实的时候,遇到账实不符的情况.不要着急,今天安徽会计网的老师就来教大家如何处理账实不符!

1银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符

通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对.如果两者不相符,原因可能是:

a.一方记账有误;

b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致.

2有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符

一般采用发函询证的方法进行核对,在保证往来账户记录正确完整的基础上,向有关单位发送“往来款项对账单”.

对方核实后,盖章标示相符,并退回;若不符,对方单位应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项.对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施.

3各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符

逐一对各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数.填制实存于账存的对比表,作为调整账面的原始凭证.

4现金日记账面余额与库存现金数额不相符

用实地盘点法来确定库存现金的实存数,与现金日记账的账面余额进行核对.查明库存现金的盘亏盘盈情况.

清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录.

以上就是有关于如何应对处理账实不符的的操作策略了,如果你想了解学习更多有关于会计的知识,欢迎点击在线咨询,免费咨询安徽会计网的老师!


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